Gestione finanziaria per liberi professionisti | Sella

Gestire le finanze da libero professionista richiede attenzione, pianificazione e flessibilità. Nel 2025, con le novità normative e fiscali, è fondamentale aggiornare le proprie strategie per mantenere una gestione finanziaria efficiente e sostenibile, mantenendo sempre uno sguardo rivolto al futuro. Ecco i punti chiave da considerare.

Pianificazione fiscale nei casi di regime forfettario

Quando si lavora in proprio, una pianificazione fiscale ed economica diventa una parte integrante della gestione quotidiana del lavoro. È importante pianificare le entrate, anche se spesso variabili, contabilizzare bene le uscite, i contributi e le tasse, e valutare le eventuali spese scaricabili. 

Tra le principali tipologie di partita IVA ce ne sono tre, tra le più usate:

• Regime forfettario
• Semplificata
• Ordinaria

Quando si decide di aprire una partita IVA con il regime forfettario è importante valutare vari aspetti: è possibile fatturare e conseguire ricavi fino a 85.000€, limite uguale per tutti, a prescindere dall’attività, inoltre ha una grossa convenienza in termini di tassazione e non è obbligatorio indicare l’IVA, ma solo il netto da pagare. Il regime fiscale ordinario è applicato a società di capitali o per chi ha ricavi superiori a 500.000€ per prestazioni di servizi e 800.000€ per altre attività. La tassazione prevista in questo caso è in base alle aliquote Irpef comprese tra il 23% e il 43%. Infine, il regime fiscale semplificato può essere scelto dai lavoratori autonomi, professionisti, ma anche società di persone e attività commerciali. In questo caso, il reddito deve essere uguale o inferiore a 500.000€ o uguale o inferiore a 800.000€ per attività di cessione di beni. Ovviamente ogni regime ha vantaggi e spese diverse ed è importante valutarle bene non solo nel momento della scelta, ma anche annualmente, quando si parla di gestione e di budgeting. Una buona abitudine, in ogni caso, è quella di dedicare un momento del mese per verificare la situazione finanziaria e fiscale e fare previsioni su entrate e uscite future.

Come valorizzare il proprio lavoro con tariffe adeguate

Per valutare bene entrate e uscite e gestire le proprie finanze in modo corretto è fondamentale capire quanto vale il lavoro che si svolge: richiedere il giusto compenso è importantissimo per una corretta gestione del proprio lavoro e delle proprie finanze. Le tariffe si basano sul tempo impiegato, sul valore che si porta al cliente, sull’esperienza maturata, sulle responsabilità, sul valore di mercato di quel servizio o prodotto. Quindi, per stabilire delle tariffe corrette si possono valutare vari aspetti:

• Fare una mappatura dei costi: strumenti di lavoro, aggiornamento professionale, tasse, esperienza;
• Valutare il tempo non quantificabile: gestione del cliente, amministrazione;
• Analizzare il mercato: non significa omologarsi, ma dare una posizione di valore, senza però uscire fuori dal prezzo di mercato.

Come affrontare la variabilità dei redditi

Una delle sfide più comuni tra i liberi professionisti è la gestione delle entrate irregolari. Non si parla di uno stipendio fisso che entra ogni mese uguale, non è una costante, ma è spesso diverso da mese a mese, in base ai lavori svolti e ai clienti acquisiti e persi (anche semplicemente perché si termina il lavoro). Tuttavia, ci sono delle strategie per mantenere una sorta di stabilità anche nei momenti di incertezza:

• Stabilire una “riserva”: prevedere un fondo mensile da usare nei mesi di basso fatturato;
• Fatturare puntualmente: in questo modo è possibile avere un quadro delle entrate puntuale e, quando possibile, richiedere un acconto;
• Organizzare i pagamenti: quando è possibile, richiedere una rateizzazione o un finanziamento, se il pagamento è consistente.

In questi casi, ci sono strumenti come GO!Credit di Sella Personal Credit che possono fare la differenza. Si tratta di una linea di credito flessibile che può essere attivata anche online e che ti consente di disporre di una somma da utilizzare quando serve. Il rimborso avviene con una rata mensile e, man mano che rimangono i rimborsi, il credito si ricarica. È una soluzione utile nei momenti di disallineamento tra le entrate e le spese.

In ogni caso, una buona abitudine potrebbe essere quella di dedicare un momento del mese a verificare la gestione finanziaria personale: questo permette di monitorare la propria situazione finanziaria e fiscale e fare previsioni su entrate e uscite future. Un’attenzione a questo aspetto è ideale anche per controllare i flussi di cassa, cioè come e quando i soldi entrano ed escono, così da evitare squilibri che possono compromettere la stabilità finanziaria.

Budgeting per redditi variabili

Oltre a pianificare entrate e uscite, esistono anche tecniche di gestione che potrebbero aiutare a stabilizzare le situazioni finanziarie, indipendentemente dalle entrate mensili. Ad esempio, si può creare un budget partendo dal minimo che si prevede di incassare e non dalla media: in questo modo ciò che viene fatturato in più può essere destinato a un fondo di riserva. Inoltre, è possibile usare conti diversi per incassi, spese fisse, tasse e risparmi, così da avere sempre sotto controllo non solo le entrate, ma soprattutto le uscite suddivise in spese fisse, spese necessarie (per vivere quotidianamente) e per i risparmi. A tal proposito, è importante prevedere un budget per i risparmi (ad esempio il 20% di ogni pagamento ricevuto): in questo modo si otterrà un budget per le spese impreviste o per i mesi in cui si fattura meno per lavorare e vivere in modo più sereno. Queste pratiche sono ottime per una corretta gestione dei flussi di cassa, pianificando entrate e uscite, riducendo eventuali criticità per mancanza di liquidità.

Come costruire il proprio futuro in caso di liberi professionisti

Se per un dipendente la pensione è automatica, per un libero professionista, invece, diventa per lo più una responsabilità personale da non trascurare. È obbligatorio iscriversi alla propria cassa previdenziale di categoria, ma spesso non è sufficiente; per questo viene consigliato di valutare anche altre alternative:

• Un fondo pensione complementare;
• Un fondo personale, anche per eventuali periodi di inattività;
• Una diversificazione di piccoli investimenti a lungo termine.

Prevedere un budget destinato a emergenze o “pause”, per malattia, studio o semplicemente in caso di rallentamento del lavoro, volontario o dovuto al mercato, è un atto di lungimiranza, che permette di vivere in tranquillità qualsiasi fase della vita.

Fonti

https://fidocommercialista.it/tipologie-di-partita-iva
https://www.ilsole24ore.com/sez/norme-e-tributi
https://www.fiscooggi.it/